開封：加強內控管理促進政采提質增效

　　日前，河南省開封市財政局按照相關規(guī)定出臺了《關于加強市直單位政府采購內部控制管理的通知》(以下簡稱《通知》)，要求市直單位應在8月1日前，明確本單位政府采購歸口管理部門。在10月30日前完成本單位的政府采購內控制度建設，報主管單位備案后嚴格執(zhí)行。此舉旨在進一步規(guī)范市直單位在政府采購活動中內部權力運行，嚴防廉政風險，控制法律風險，強化內部流程控制，促進政府采購提質增效。《通知》明確了加強內控管理的要求、任務和保障措施。

　　首先，《通知》提出，市直單位政府采購內部控制管理要按照“全面管控與突出重點并舉、分工制衡與提升效能并重、權責對等與依法懲處并行”的基本原則，以“分事行權、分崗設權、分級授權”為主線，通過制定制度、健全機制、完善措施、規(guī)范流程，形成依法合規(guī)、運轉高效、風險可控與問責嚴格的政府采購內部運轉和管控制度，做到約束機制健全、權力運行規(guī)范、風險控制有力、監(jiān)督問責到位，實現(xiàn)對政府采購活動內部權力運行的有效制約。

　　其次，《通知》明確了加強內控管理的主要任務。一是落實主體責任。開封各市直單位是本單位政府采購內部控制管理的責任主體，應建立內部工作機制。重點加強對采購需求、采購預算、信息公開、合同簽訂、履約驗收等環(huán)節(jié)的管理。主管單位應加強對所屬單位政府采購內部控制管理制度建設、運行的督促和指導;二是實施歸口管理。明確本單位政府采購歸口管理部門，負責本單位政府采購的執(zhí)行管理和對外溝通協(xié)調。歸口管理部門應當牽頭建立本單位政府采購內部控制制度，建立相關部門(崗位)間的溝通協(xié)調、相互監(jiān)督、相互制約的工作機制;三是科學設置崗位。明確崗位職責、權限和責任主體，細化各流程、各環(huán)節(jié)的工作要求和執(zhí)行標準。采購需求制定與內部審核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等崗位原則上應當分開設置。嚴格執(zhí)行輪崗交流制度。建立和完善政府采購在崗監(jiān)督、換崗審查和離崗責任追溯制度;四是完善決策機制。建立健全內部政府采購事項集體研究、合法性審查和內部會簽相結合的議事決策機制。對于涉及民生或社會影響較大的采購項目和采購預算編制、采購需求設置、采購代理機構選擇、采購方式變更、進口產品采購等重點環(huán)節(jié)，建立集體決策制度;五是加強內部審核;六是強化流程控制。具體包括：編制采購預算和實施計劃。建立健全政府采購預算和實施計劃的內部審查制度，制定政府采購實施計劃執(zhí)行時間表和項目進度表，有序安排采購活動。落實預留專門面向中小企業(yè)采購預算份額等政府采購政策;委托采購代理機構。建立采購代理機構選擇制度，明確采購代理機構選擇標準和決策流程。依法確定代理采購的范圍、權限、期限和代理費用等事項，做到權責清晰、“一事一委托”;制定采購需求。建立采購需求制定與內部審核、組織需求論證相分離的管理制度。采購需求應當完整明確，采購項目的技術、服務、安全等要求既要滿足實際工作需要，也要符合法律法規(guī)及政府采購政策規(guī)定;確認采購文件。建立采購文件內部確認制度。做到及時向采購代理機構反饋信息;委派監(jiān)督人員和采購人代表。建立委派監(jiān)督人員對政府采購專家抽取、現(xiàn)場評審進行監(jiān)督的制度和采購人代表委托制度;確定采購結果，建立采購結果內部確定制度;簽訂、公告及備案采購合同。建立針對不同類型政府采購合同的內部審核制度。建立合同公告及備案制度。明確辦結時限和涉密事項的保密要求;履約驗收。建立不同類型采購項目的履約驗收制度;健全檔案管理;建立政府采購方式變更和進口產品采購的內部會商決策制度，需求制定與組織專家論證相分離的制度;處理供應商詢問、質疑。建立供應商詢問、質疑的處理答復制度;結果評價。采購人要按照相關規(guī)定，加強對政府采購的資金節(jié)約、政策效能、透明程度以及專業(yè)化水平進行綜合、客觀評價，檢驗采購活動是否嚴格執(zhí)行了經費預算和資產配置標準，是否合理確定了采購需求，有無超標準采購、超出辦公需要采購等;七是明確時限要求;八是強化利益沖突管理。厘清利益沖突的主要對象、具體內容和表現(xiàn)形式，明確與社會代理機構、供應商等政府采購市場主體、評審專家交往的基本原則和界限，細化處理原則、處理方式和解決方案。

　　為了按照要求完成任務，《通知》提出了幾項保障措施：一是加強組織領導。充分認識加強政府采購內部控制管理的重要性和必要性，建立政府采購內部控制管理工作的領導、協(xié)調機制，做好政府采購內部控制管理各項工作。將單位政府采購內部控制建設納入制度化、規(guī)范化軌道;二是抓好貫徹落實。按照《通知》的總體要求和主要任務，抓緊梳理和評估本部門、本單位政府采購執(zhí)行中存在的風險，明確標準化工作要求和防控措施，完善管理制度，形成較為完備的內部控制管理體系。市直單位應在2019年8月1日前，明確本單位政府采購歸口管理部門，并由主管單位將本單位及所屬單位歸口管理部門負責人及聯(lián)絡員信息準確填寫至河南省電子化政府采購系統(tǒng)。在2019年10月30日前完成本單位政府采購內部管理制度建設，報主管單位備案后嚴格執(zhí)行;三是完善人員技術保障。可根據本單位實際，充分利用信息技術落實政府采購內部控制管理措施。四是強化運行監(jiān)督。加強內部審計對采購業(yè)務的常規(guī)和專項審計。主管單位應當將政府采購內控制度建設和執(zhí)行情況作為內部審計的重點工作。政府采購監(jiān)督部門，將加大對采購人政府采購內部控制制度建設、執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度，發(fā)現(xiàn)違法違紀行為將依法處理。

　　(艾菁)